Simulador IRPF 2025
Tramos reales por comunidad autónoma, discapacidad, situación familiar y deducciones
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Tramos reales · 17 CCAA · Situación familiar · Autónomos · Plan de pensiones · Discapacidad
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Con 2.000 €/mes brutos (24.000 €/año), soltero sin hijos en Madrid: ~1.660 €/mes netos. En Cataluña: ~1.620 €/mes. La diferencia entre comunidades puede llegar a 600-800 €/año para este salario.
Tramos reales por comunidad autónoma, discapacidad, situación familiar y deducciones
| Bruto anual | CCAA | Situación | Retención % | IRPF anual | Neto anual |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 €/año | Madrid | Soltero | ~14% | 2.800 € | 17.200 € |
| 30.000 €/año | Madrid | Soltero | ~18% | 5.400 € | 24.600 € |
| 40.000 €/año | Cataluña | Soltero | ~25% | 10.000 € | 30.000 € |
| 50.000 €/año | Madrid | 2 hijos | ~22% | 11.000 € | 39.000 € |
| 60.000 €/año | Madrid | Soltero | ~29% | 17.400 € | 42.600 € |
El IRPF en España combina una tarifa estatal idéntica para todos con una tarifa autonómica que fija cada comunidad. En 2026, la diferencia entre la comunidad más barata (Madrid) y las más caras (Cataluña, C. Valenciana) puede suponer más de 2.000 €/año para un salario de 40.000 €.
Con el nuevo sistema de cotización de autónomos por ingresos reales (plenamente consolidado en 2026), esta calculadora incluye el tramo de retención para autónomos basado en la previsión de beneficios netos del año.
Los trabajadores con ingresos inferiores a 15.000 € brutos anuales tienen una reducción especial de hasta 6.498 € sobre la base imponible, lo que puede hacer que su IRPF efectivo sea del 0-5%. Esta calculadora la aplica automáticamente.
Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF (BOE-A-2006-20764). Orden HFP/1359/2023 (modelo 100). Ley de PGE 2026 para tramos y deducciones autonómicas.
Con 2.000 €/mes brutos (24.000 €/año), soltero sin hijos: Madrid ~1.660 €/mes, Andalucía ~1.650 €, Cataluña ~1.620 €, C. Valenciana ~1.615 €. La calculadora da el resultado exacto con los tramos reales de cada comunidad.
Los autónomos aplican retención del 15% en facturas (7% los primeros 3 años). Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales en 2026, muchos autónomos ajustan su retención al alza para no deber a Hacienda en la declaración anual.
Para un salario de 40.000 €, la diferencia de IRPF entre Madrid (tarifa baja) y Cataluña (tarifa alta) es de aproximadamente 1.600-2.000 €/año. Madrid es la comunidad con menor presión fiscal sobre rentas del trabajo.
El límite es 1.500 €/año al plan individual (o el 30% de rendimientos netos). Cada 1.000 € aportados reducen la base imponible en 1.000 €, ahorrando entre 190 € y 240 € en IRPF según tu tramo marginal.
En 2026 se mantienen los tramos generales. Las principales novedades son la actualización de la reducción por rendimientos del trabajo para rentas inferiores a 15.000 € (hasta 6.498 €) y los cambios en deducciones autonómicas de algunas comunidades.